服務(wù)機(jī)構(gòu)）.jpg)
財(cái)經(jīng)新聞
針對(duì)不法分子利用家族辦公室開(kāi)展洗錢(qián)等違規(guī)行為，新加坡政府正在重拳出擊從嚴(yán)打擊。
媒體報(bào)道，3月起，新加坡正加快收緊各種投資機(jī)制，要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室和對(duì)沖基金提供更多信息，并進(jìn)一步關(guān)閉“不活躍”的實(shí)體。
此前，新加坡金融管理局 (MAS) 證實(shí)，將在8月1日前廢除資產(chǎn)不超過(guò)2.5億美元的對(duì)沖基金的許可制度，以更加嚴(yán)格的報(bào)告機(jī)制“替代”。
記者了解到，已有獲得新加坡稅收優(yōu)惠資質(zhì)的當(dāng)?shù)丶易遛k公室在5月份收到新加坡監(jiān)管部門(mén)下發(fā)的新表格，要求這些家族辦公室填寫(xiě)機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人、董事、代表和股東等相關(guān)信息，且確認(rèn)這些人從未犯下、被指控定罪洗錢(qián)或恐怖主義融資行為；且家族辦公室還需確認(rèn)其管理在資產(chǎn)不但遵守新加坡金融監(jiān)管要求，且沒(méi)有在全球其他國(guó)家地區(qū)出現(xiàn)金融違規(guī)操作行為。
“此外，新加坡監(jiān)管部門(mén)還要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室在新表格確認(rèn)家族辦公室是否在新加坡私人銀行設(shè)立賬戶，并提供賬戶最終受益人與相關(guān)工作人員的身份與出生國(guó)信息等。”一位了解新加坡家族辦公室最新監(jiān)管政策的國(guó)內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人告訴記者。按照要求，新加坡家族辦公室需在6月底前提交新表格。
他直言，新加坡監(jiān)管部門(mén)之所以從嚴(yán)了解當(dāng)?shù)丶易遛k公室運(yùn)作信息，主要目的是打擊家族辦公室隱藏的洗錢(qián)違規(guī)行動(dòng)。
去年8月，新加坡破獲了28億新加坡元洗錢(qián)案件。在這起案件里，有涉案人員與獲得稅收優(yōu)惠的新加坡單一家族辦公室有關(guān)，比如一名涉嫌人員曾擔(dān)任新加坡家族辦公室Golden Eagle的董事。
這令新加坡監(jiān)管部門(mén)意識(shí)到，需加大力度強(qiáng)化針對(duì)家族辦公室洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與防范，無(wú)論家族辦公室在新加坡是否獲得稅收優(yōu)惠，都需采取嚴(yán)格的反洗錢(qián)監(jiān)管。
值得注意的是，由于上述28億新加坡元洗錢(qián)案件還牽扯多家新加坡銀行機(jī)構(gòu)，如今眾多新加坡銀行紛紛“如坐針氈”，紛紛加強(qiáng)對(duì)富豪人群的資產(chǎn)來(lái)源合規(guī)性與真實(shí)身份識(shí)別調(diào)查。
記者獲悉，已有新加坡銀行機(jī)構(gòu)正采取措施加強(qiáng)員工的反洗錢(qián)培訓(xùn)，要求他們針對(duì)持有某些加勒比島、太平洋島國(guó)家地區(qū)與中小國(guó)家“黃金護(hù)照”的富豪人群加強(qiáng)資金來(lái)源合規(guī)性的了解；針對(duì)這些富豪的資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移交易，銀行內(nèi)部也需加強(qiáng)是否被列入可疑交易的內(nèi)控審查。
“可以預(yù)見(jiàn)的是，未來(lái)富豪人群若通過(guò)在新加坡設(shè)立家族辦公室完成投資移民的難度將進(jìn)一步加大，流程也會(huì)變得漫長(zhǎng)。因?yàn)楦缓廊巳盒柘葴?zhǔn)備齊全資料證明自身資產(chǎn)來(lái)源合規(guī)性，供新加坡監(jiān)管部門(mén)與當(dāng)?shù)劂y行審查�！鄙鲜鰢�(guó)內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人向記者直言。這是否會(huì)影響國(guó)內(nèi)超高凈值人群投資移民新加坡的意愿，還需觀察。
家族辦公室的“另類生意”
為了發(fā)展家族辦公室產(chǎn)業(yè)，近年新加坡政府出臺(tái)多項(xiàng)扶持措施。
2019年2月，新加坡出臺(tái)頗受家族辦公室青睞的對(duì)沖基金稅收激勵(lì)措施。一年后，新加坡又出臺(tái)針對(duì)家族辦公室的第13O條和第13U條稅收豁免計(jì)劃更新條款。
這令新加坡家族辦公室數(shù)量持續(xù)增加。
數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，約1400家新加坡單一家族辦公室(SFO)獲得稅收優(yōu)惠，較2022年底同比增長(zhǎng)27%。
記者獲悉，單一家族辦公室也成為富豪在新加坡設(shè)立家族辦公室的主要選擇。
具體而言，新加坡單一家族辦公室分成兩大架構(gòu)：一是富豪在新加坡設(shè)立控股公司（私人公司或信托均可）；二是由控股公司管理兩個(gè)實(shí)體，分別是持有家族資產(chǎn)的投資基金與作為基金管理人的家族辦公室。
其中，持有家族資產(chǎn)的投資基金可以采取可變資本公司（VCC）形式，要么持有單一投資組合，要么作為管理多個(gè)子基金的傘式實(shí)體，實(shí)現(xiàn)投資組合多元化同時(shí)，完成家族辦公室與負(fù)債的“隔離”。
上述國(guó)內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人向記者透露，VCC作為新加坡在2020年推出的一項(xiàng)創(chuàng)新公司架構(gòu)，本意是促進(jìn)家族辦公室采取更靈活的投資架構(gòu)。但在實(shí)際操作環(huán)節(jié)，家族辦公室相對(duì)復(fù)雜的投資架構(gòu)與信息不透明狀況，反而被個(gè)別不法分子利用作為洗錢(qián)渠道工具。
在上述28億新加坡元洗錢(qián)案件里，涉案人員利用家族辦公室管理人員的身份，一面?zhèn)卧觳牧稀疤摌?gòu)”銀行賬戶資金來(lái)源的合規(guī)性，一面借助家族辦公室復(fù)雜投資流程將資金“洗白”。
“其中，家族辦公室的免稅優(yōu)惠資質(zhì)，還能讓這些不法分子隱藏資金洗白痕跡，躲過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)等監(jiān)管部門(mén)對(duì)資金流向的跟蹤。”這位國(guó)內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人直言。但是，這些洗錢(qián)行為終究難逃新加坡監(jiān)管部門(mén)的“眼睛”。
2021年，新加坡相關(guān)部門(mén)已發(fā)現(xiàn)一些洗錢(qián)端倪，比如有人造假文件“虛構(gòu)”銀行賬戶資金的來(lái)源合規(guī)性，且相關(guān)金融機(jī)構(gòu)也提交可疑交易報(bào)告。
2022年，新加坡相關(guān)部門(mén)通過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的、涉嫌洗錢(qián)的人員網(wǎng)絡(luò)。去年8月，新加坡警方組織了突擊檢查，抓捕相關(guān)嫌疑人并破獲了這起28億新加坡的洗錢(qián)案，并發(fā)現(xiàn)多名嫌疑人擁有新加坡家族辦公室管理人員或股東身份，令家族辦公室或淪為洗錢(qián)渠道工具。
在這位國(guó)內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人看來(lái)，如今新加坡相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)丶易遛k公室的審查——包括要求后者遞交更詳盡的信息，并著手關(guān)閉一些不活躍的實(shí)體，其主要目的就是防范更多家族辦公室淪為洗錢(qián)渠道工具。
一位新加坡家族辦公室人士告訴記者，目前針對(duì)新表格的更詳盡信息匯報(bào)要求，絕大多數(shù)合規(guī)運(yùn)作的當(dāng)?shù)丶易遛k公室都能“從容應(yīng)對(duì)”。相比而言，擁有某些加勒比海島、太平洋島國(guó)家地區(qū)或中小國(guó)家黃金護(hù)照人員作為董事、股東的家族辦公室，可能會(huì)面臨更嚴(yán)格的家族資產(chǎn)來(lái)源合規(guī)性調(diào)查；此外，若家族辦公室投資不夠活躍且投資方向/投資組合與其他家族辦公室“大不相同”、或相關(guān)投資交易未通過(guò)銀行賬戶操作，則可能面臨一系列可疑交易的審查。
新加坡銀行機(jī)構(gòu)“如坐針氈”
隨著28億元新加坡洗錢(qián)案破獲，新加坡當(dāng)?shù)劂y行也“如坐針氈”。原因是這起洗錢(qián)案也牽扯多家新加坡銀行機(jī)構(gòu)。
一位新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士此前接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示，有些不法分子通過(guò)偽造文件虛構(gòu)銀行賬戶資金來(lái)源合規(guī)性，就能“輕松”通過(guò)新加坡當(dāng)?shù)劂y行審查，通過(guò)家族辦公室投資等行為將資金“洗白”，凸顯這些銀行對(duì)家族辦公室資金運(yùn)作領(lǐng)域的反洗錢(qián)風(fēng)控存在不足。
值得注意的是，新加坡金融管理局（MAS）在近日完成部分涉案銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查結(jié)束后，通過(guò)向涉案人員提供存款賬戶、貸款和其他金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，有可能面臨罰款或其他處罰措施。
受此影響，如今新加坡當(dāng)?shù)劂y行紛紛加強(qiáng)針對(duì)家族辦公室的資金來(lái)源合規(guī)性審查與富豪真實(shí)身份識(shí)別。
上述新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士向記者透露，為了避免接觸非法資金流動(dòng)，越來(lái)越多新加坡銀行機(jī)構(gòu)已積極采取措施，對(duì)富豪客群與潛在超高凈值客戶進(jìn)行更嚴(yán)格的審查，其中包括加強(qiáng)銀行人員的培訓(xùn)，讓他們能準(zhǔn)確識(shí)別各類復(fù)雜洗錢(qián)手法與不法分子常用的資金性質(zhì)掩飾技巧；強(qiáng)化銀行對(duì)可疑交易的風(fēng)控力度與報(bào)告效率，確保銀行業(yè)務(wù)“遠(yuǎn)離”非法資金流動(dòng)。
記者獲悉，已有新加坡銀行機(jī)構(gòu)著手對(duì)富豪真實(shí)身份加強(qiáng)審查。其中，若富豪持有某些加勒比島、太平洋島國(guó)家地區(qū)與中小國(guó)家“黃金護(hù)照”，且不大會(huì)說(shuō)英文，銀行將加強(qiáng)這些富豪資金來(lái)源合規(guī)性的審查，并對(duì)其投資交易與資金跨境轉(zhuǎn)移加大反洗錢(qián)風(fēng)控審核。
此外，部分新加坡銀行機(jī)構(gòu)還對(duì)部分富豪投資買賣新加坡高端房地產(chǎn)的資金來(lái)源與資金流向加強(qiáng)了跟蹤審核，以防范其中隱藏的洗錢(qián)行為。
前述新加坡家族辦公室人士直言，當(dāng)?shù)劂y行這些行為將推動(dòng)新加坡家族辦公室行業(yè)在客戶審查、反洗錢(qián)風(fēng)控等方面進(jìn)入“嚴(yán)格審核”階段，或?qū)⒋龠M(jìn)新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)加快“優(yōu)勝劣汰”步伐。
在他看來(lái)，未來(lái)在客戶審查、反洗錢(qián)風(fēng)控方面不達(dá)標(biāo)的家族辦公室服務(wù)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)都在逐步退出市場(chǎng)。盡管這在短期內(nèi)會(huì)給新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)“陣痛”，但就中長(zhǎng)期而言，它將促進(jìn)新加坡辦公室產(chǎn)業(yè)更具操作合規(guī)性，反而會(huì)吸引更多全球富豪選擇在新加坡設(shè)立家族辦公室。
“目前，中國(guó)富豪仍計(jì)劃在新加坡設(shè)立單一家族辦公室落實(shí)家族資產(chǎn)全球化配置，我們正建議他們先收齊資料先證明財(cái)富來(lái)源合規(guī)性，并清退一些可能會(huì)引發(fā)洗錢(qián)懷疑的黃金護(hù)照，再逐步在新加坡設(shè)立單一家族辦公室�！边@位新加坡家族辦公室人士指出。盡管這些流程相當(dāng)繁瑣漫長(zhǎng)，但對(duì)中國(guó)富豪而言，合規(guī)經(jīng)營(yíng)的家族辦公室將“省去”實(shí)際操作環(huán)節(jié)的諸多額外“煩惱”。
來(lái)源：21經(jīng)濟(jì)網(wǎng)