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一、上課時間：2019年11月30—2019年12月01日9：00-12:00 14:00-17:30

二、上課地址：時代錦城酒店二樓（成都武侯區(qū)天仁路20號附1號，科華南路囗:南三環(huán)路內(nèi)側(cè))

三、聯(lián)系人：張老師15928109576、028-66830196 網(wǎng)址：http://www.somerslandscape.com/

四、培訓(xùn)對象： 大型國有企業(yè)、大中型控股集團、上市公司、大中型商業(yè)銀行中的董事長、總經(jīng)理、商業(yè)銀行行長、分管副行長、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管、投資業(yè)務(wù)部總監(jiān)及資產(chǎn)管理部的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等.

五、培訓(xùn)課程：《全面預(yù)算管理與風(fēng)險管理》

課程簡介參與目的：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
　　如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？
　　如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？
　　為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。
　　2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，計劃自2010年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
　　隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

培訓(xùn)收益：
　　※　掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論
　　※　掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
　　※　提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
　　※　明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　　※　通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

課程大綱：

一、引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析　
  二、對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹　
　　※　什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？　
　　※　什么是COSO？　
　　※　COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容　
　　※　內(nèi)部控制的核心理念　
　　※　內(nèi)部控制-企業(yè)發(fā)展的基石　
　　※　內(nèi)部控制的局限性——成本效益原則及其它　
  三、控制環(huán)境　
　　※　何為控制環(huán)境　
　　※　控制環(huán)境-內(nèi)部控制的基礎(chǔ)　
　　※　如何建立良好的控制環(huán)境　
  四、內(nèi)部控制的實質(zhì)-風(fēng)險管理　
　　※　風(fēng)險地圖及矩陣　
　　※　實例練習(xí)　
　　※　有哪些風(fēng)險識別的方法　
　　※　針對風(fēng)險應(yīng)采用哪些風(fēng)險對策　
　　※　風(fēng)險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶　
　　※　危機管理的金科玉律　
  五、內(nèi)部控制活動　
　　※　常見的內(nèi)部控制活動有哪些　
　　※　如何做到職責(zé)分離　
　　※　IT總體控制　
　　※　預(yù)防性控制和檢查性控制　　
  六、內(nèi)部審計簡介　
　　※　內(nèi)部審計——是管理者的耳目還是？　
　　※　內(nèi)部審計在企業(yè)里應(yīng)該向誰報告　
　　※　內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制
  七、職業(yè)舞弊　
　　※　什么樣的人才會舞弊　
　　※　職業(yè)舞弊理論——GONE、ACFE等　
　　※　職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么　
　　※　如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制　
  八、內(nèi)控的建立和執(zhí)行　
　  ※　企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個內(nèi)控部門　
　　※　內(nèi)控人員到底是做什么的　
　　※　內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段　
　　　　*　如何確定和分解目標(biāo)　
　　　　*　如何識別風(fēng)險　
　　　　*　如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述　
　　　　*　如何有效執(zhí)行內(nèi)控　
　　　　*　如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估　
　　※　建立和執(zhí)行內(nèi)控過程中的關(guān)注點　
  九、薩奧法案及公司治理　
　    ※　何為薩奧法案？　
　　※　薩奧法案的內(nèi)容框架　
　　※　審計人員的獨立性應(yīng)如何理解？　
　　※　S302及S404　
　　※　企業(yè)在遵循S404時所面臨的主要障礙

授課教師簡介：

馬會起教授，男，中國注冊會計師，四川大學(xué)管理學(xué)博士（會計與財務(wù)管理方向），全國財政經(jīng)濟指導(dǎo)委員會委員，四川省會計學(xué)會理事，省級優(yōu)秀教師。具有豐富的財務(wù)實務(wù)操作和教學(xué)管理經(jīng)驗，曾在糧食局、企業(yè)、會計師事務(wù)所擔(dān)任過財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、項目審計經(jīng)理等職務(wù)；近年來，在四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、成都宇華國際教育集團等專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)從事高級會計師、注冊會計師（CPA）、國際財務(wù)管理師（IFM）等培訓(xùn)；同時，在中石油、中石化、南車集團、錦弘集團、五糧液集團等多家企業(yè)擔(dān)任企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、成本控制及理財規(guī)劃咨詢等工作。

主要科研成果：在《經(jīng)濟體制改革》、《生產(chǎn)力研究》等中文核心期刊發(fā)表論文10余篇，其中CSSCI期刊5篇，1篇被中國人民大學(xué)復(fù)印報刊資料《社會主義經(jīng)濟理論與實踐》全文轉(zhuǎn)載，并主編了《會計報表的編制與分析》、《企業(yè)財務(wù)管理》等教材。

                      成都宇華教育集團

                                              2019年11月25日